兰考县人民政府办公室

　　关于做好清理盘活财政存量资金工作的通知

　　兰政办〔2015〕36号

县政府各部门：

　　为更好地发挥积极财政政策作用，切实提高财政资金使用效率，根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《河南省财政厅关于转发〈财政部关于推进地方盘活存量资金有关事项通知〉的通知》（豫财预〔2015〕143号）精神，决定在全县范围内开展清理盘活2012年及以前年度财政存量资金工作。现就有关事项通知如下：

　　一、盘活财政存量资金的重要性

　　盘活财政存量资金是财税体制改革的重要环节，是稳增长、促改革、调结构、惠民生的重要举措，对改善民生、提高居民生活水平、促进经济社会持续健康发展具有重要意义，特别是在财政收入下行、刚性支出不断增长的情况下，盘活财政存量资金，提升资金使用绩效显得尤为重要。盘活财政存量资金是一项综合性工作，需要多方联动，各部门要共同努力，严格控制财政存量资金规模，切实提高财政资金使用效益。

　　二、盘活财政存量资金的范围

　　（一）一般公共预算结转结余资金。对一般公共预算2012年及以前年度结转资金，作为结余资金管理，由县财政收回统筹使用。加快2013—2014年度结转资金执行进度，不需要按原用途使用的，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

　　（二）政府性基金预算结转资金。政府性基金预算结转资金原则上按有关规定专款专用，对结转规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用。每项政府性基金预算结转资金规模不超过该项基金当年收入的30%。

　　（三）转移支付结转结余资金。上级财政专项转移支付结转结余资金中，预算尚未分配或已分配到部门并结转两年以上的资金，由各部门交回县财政统筹使用；未满两年的结转资金，可在不改变资金类级科目用途的基础上，调整用于同一类级科目的其他项目。

　　（四）部门预算结转结余资金。部门预算结转结余资金，既包括一般公共预算安排的部门预算结转结余资金，也包括政府性基金预算的部门预算结转结余资金。2012 年及以前年度项目结转资金，作为结余资金管理。各部门预算结余资金以及结转两年以上的资金（包括基建资金和非基建资金），由县财政收回统筹使用；若收回资金的项目需在2015年及以后年度继续实施，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。

　　（五）严格规范财政专户管理。全面清理存量财政专户，除县财政部门审批的财政专户外，及时撤销其他财政专户。对个别部门因基本建设需向县商业银行融资的，经县财政部门核批后设立临时账户，基本建设项目完工后及时予以清理或撤户。严格财政专户开立核批程序，严格财政专户资金管理，禁止将财政专户资金借出周转使用或转出专户进行保值增值。清理撤销财政专户中的资金，按规定并入其他财政专户分账核算或及时缴入国库。

　　三、具体要求

　　（一）强化领导，落实责任。各部门要高度重视清理盘活财政存量资金工作，切实加强组织领导和统筹协调，将其作为一项重要任务列入工作日程，定期召开专题会议，研究解决新情况、新问题。同时，要认真履行主体责任，对职责范围内的清理盘活工作负总责，不断提高财政资金使用效益。

　　（二）严明纪律，加强协调。各部门要严格执行中央和省关于盘活财政存量资金的相关政策规定，按照需要上缴的实际数量和时限要求，严肃财经纪律，迅速清缴结余资金，确保圆满完成任务。对违反规定的部门主要负责人进行问责，严肃处理。同时，要通力协作，加强协调配合，做到上下一致，口径统一，及时做好预算单位上缴国库资金的划转结算工作。

　　（三）着眼长远，建立机制。各部门要按照相关规定，加快建立清理盘活财政存量资金的监督和责任追究等长效机制，切实管好用好财政存量资金，实现资金管理的制度化和规范化。为便于对各项财政存量资金实行动态监管，自2015年起，每季度结束后10日内，各部门向县财政部门报送存量资金变化情况统计表。