兰审公告2016第 2 号

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，兰考县审计局成立审计组，自2016年8月10日至2016年9月20日对兰考县总工会2015年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　（一）单位基本情况

　　兰考县总工会位于兰考县裕禄大道12号县委院内，现有在职职工10人，退休人员14人，内设办公室、生产保障部、组织宣传部和财务部4个部室。下设工人俱乐部，有职工20人。主要负责指导和管理全县基层工会开展工作。

　　（二）资产、负债及净资产情况

　　截止2015年12月31日，资产合计4664881.45元，其中：银行存款3655559.40元,零余额用款额度1024.70元，其他应收款63145.50元,投资600元，固定资产944551.85元；负债合计286201.63元，其中：应付下级经费167545.28元，其他应付款118656.35元；净资产合计4378679.82元，其中：固定基金944551.85元，结余3434127.97元。

　　（三）收入、支出、结余情况

　　兰考县总工会2015年度收入合计3963009.90元，其中：拨入经费收入1068933.40元，上级补助收入1182800元，政府补助收入1226943.32元，事业收入472500元，其他收入11833.18元。

　　2015年度支出合计3732552.78元，其中：职工活动支出149277元，维权支出1045452元，业务支出85524元，行政支出1810916.42元，资本性支出103950元，补助下级支出198612元，事业支出334665.36元，其他支出4156元。

　　2015年12月31日结余3434127.97元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：兰考县总工会账务处理基本符合《事业单位会计制度》的规定，会计基础工作比较扎实。2015年度会计资料基本真实地反映了其财务收支情况，财务收支基本遵守了有关财经法规，内部控制制度基本健全、执行基本有效。但是还存在列支不合规票据、购置固定资产未及时入账的问题。

　　三、存在主要问题

　　（一）2015年度不合规票据支出8860元

　　（二）2015年度购置固定资产未及时入账2600元

　　四、审计处理情况及建议

　　对审计查出的问题，兰考县审计局已依法征求兰考县总工会意见，出具了审计报告，下达兰审决[2016]16号审计决定书，责令该单位补充完善相关报销凭证；调整有关账项，增加固定资产。同时，建议兰考县总工会加强财务管理，确保财务收支的真实性、合法性。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　对这次审计发现的问题，兰考县总工会高度重视，并认真进行了纠正和整改。对不合规票据支出情况做了说明，补充和完善了原始凭证和相关手续，承诺严把审核关；对本年度未入固定资产账的资产及时入账，并调整有关固定资产账面，做到账实相符，确保固定资产的安全和完整。今后杜绝类似问题再次发生。

　                                                                                  　2016年11月11日