（二0二二年十二月二十七日公告）

兰审公告〔2022〕15号

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，兰考县审计局成立审计组，自2022年10月25日至11月28日，对兰考县中心医院（以下简称“县中心医院”）2021年度财务收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、兰考县中心医院基本情况

（一）单位基本情况

县中心医院为国家三级综合医院，兰考县医共体总医院牵头单位，承担着全县医疗、急救、预防、教学等职能任务，是县医疗卫生防疫、公共卫生突发事件、重大疫情灾情医疗救治主要医疗机构，是县城乡居民医保定点医院，全县核酸检测定点医院。医院现有总床位2500张，在岗职工1819人，其中高级职称的100余人，中级职称以上人员665人。

（二）收入、支出及结余情况

县中心医院2021年收入合计30712.89万元，其中：财政拨款收入5160.19万元，事业收入24154.37万元，其他收入1398.33万元。

2021年支出合计30893.82万元，其中：业务活动费用28593.52万元，单位管理费用1621.03万元，其他费用679.27万元。

本年结余-180.93万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2021年度县中心医院账务处理基本符合《医院财务制度》的规定，内控制度基本健全有效，所反映的收支情况基本真实合规，其提供的会计资料基本真实、完整地反映了其收支情况。但审计也发现县中心医院存在支出手续不完善、应入未入固定资产、受赠物资未入账管理等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）支出手续不完善29444元

（二）应入未入固定资产426991元

（三）应入未入无形资产419000元

（四）受赠物资未入账管理

（五）捐赠资金未及时支付3000元

（六）违规收取诊疗项目费用108355.18元

四、审计处理情况和建议

兰考县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了整改建议。针对存在的上述问题，建议县中心医院加强费用报销制度的管理，严禁不完善票据入账。加强资产管理，及时调整固定资产无形资产账，确保国有资产的安全和完整。加强受赠物品管理，提高捐赠财产使用效益,保护捐赠人和受赠人的合法权益。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，县中心医院高度重视，建立整改台账，并认真进行了纠正和整改。