（二〇二三年十一月二十九日公告）

兰审公告〔2023〕第10号

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，兰考县审计局成立审计组，自2023年10月9日至10月26日，对兰考县文学界联合会（以下简称“县文联”）2017年至2022年财务收支情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

县文联是为兰考县委所属部门，其主要职能是组织全县文艺工作者以及新的文艺组织深入生活，开展文艺创作、文艺评奖、成果展示、志愿服务、文艺评论、学术讨论、调查研究、人才培训等。下设兰考县文学艺术中心。核定编制人数13人，其中行政5人，事业8人，截至2022年底实有在编在岗人员11人，其中行政5人，事业6人。

（二）资产、负债及净资产情况

县文联2017年12月31日，资产49399元，其中：银行存款1000元，固定资产48399元；负债1000元，其中：其他应付款1000元；净资产48399元。截至2022年12月31日，资产43991.17元，其中：固定资产43991.17元。负债0元；净资产43991.17元。

（三）收入、支出及累计盈余情况

县文联2017年度收入573835元，支出573830元；2018年度收入973279.96元，支出813372.05元；2019年度收入1186374元，支出1004004.28元；2020年度收入1045101元，支出906309.62元；2021年度收入1132889元，支出1268210.02元；2022年度收入1023630.83元，支出1033495.70元。2022年末累计盈余43991.17元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县文联账务处理基本符合《政府会计制度》的规定。2017年至2022年度会计资料真实地反映了其财政财务收支情况，财政财务收支基本遵守了有关财经法规。但是也存在应计未计固定资产、支出手续不完善、重复报销差旅费等问题。

三、审计发现的主要问题

1、应计未计固定资产4180元。

2.2017年至2022年列支副食、印刷费等支出手续不完善24201元。

3.重复报销差旅费640元。

四、审计处理情况及建议

针对审计发现的问题，兰考县审计局已依法征求县文联的意见，出具了审计报告，下达了审计决定书，并提出了整改建议。建议加强会计基础工作，严格票据审核，规范票据支出管理；加强出差审批管理，严格审核把关差旅费报销手续。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，县文联高度重视，出台了相关财务管理制度，建立整改台账，并认真进行了纠正和整改。