（二Ｏ二四年十一月二十八日公告）

兰审公告〔2024〕1号

《关于2023年县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》已于2024年8月27日向兰考县第十六届人大常委会第十六次会议做了报告，现将有关审计结果公告如下：

一、2023年县级预算执行和其他财政收支审计情况

2023年县级一般公共预算收入完成338478万元，加上上级补助收入等，收入总计863010万元，支出总计830608万元，年终结余32402万元；政府性基金预算收入265423万元，加上债务转贷收入等，收入总计591112万元，支出总计542240万元，年终结余48872万元；国有资本经营预算收入8501万元，加上上级补助收入等，收入总计9247万元，支出总计8554万元，年终结余693万元；社保基金收入总计23704万元，支出总计22005万元，当年结余1699万元，累计结余58529万元。

从审计情况看，县财政局和有关职能部门能够认真落实市委、县委经济工作会议精神和决策部署，积极组织财政收入，争取转移支付和债券资金，落实对企业奖补等惠企纾困政策，持续强化保障和改善民生支出，严控债务限额红线，优化调整巩固拓展脱贫攻坚成果政策，制定促消费和促进房地产发展措施，有效释放消费动能，持续推进经济全面复苏，全县财政运行和预算执行情况总体平稳。但也发现在预算编制、非税征收、存量资金清理、转移支付管理使用、国有资产管理等方面存在一些问题，仍需进一步规范和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）本级预算编制方面

1.未将提前下达的转移支付资金436.4万元纳入年初预算。

2.预算编制不完整，未将污水处理费收入编入年初预算。

（二）财政收入的真实性、完整性、合规性方面

1.非税收入1626.87万元未及时上缴国库。

2.少征8家自备井用水单位污水处理费1.65万元。

3.应征未征20家自备井用水单位污水处理费19.3万元。

4.应征未征3家公司4块土地出让金滞纳金494.45万元。

5.应征未征3家企业城市基础设施配套费1569.84万元。

6.1家单位已办理建筑工程施工许可证，未办理人防审批手续，涉及人防易地建设费1.4万元。

（三）财政体制改革相关政策措施贯彻落实方面

1.1家单位年初预算公开不完整。

2.国库库款保障水平较低，全年月库款保障水平均低于0.3，资金调度困难。

3.1家单位公务卡支付管理不规范，2023年使用公务卡支付雨水管道维护、路面修复等市政基础设施建设239.19万元。

（四）存量资金清理方面

1.1家单位利息1.08万元结存于本单位银行账户，未上缴国库。

2.1家单位自有资金3.098万元闲置两年以上未用，未发挥效益。

（五）上级转移支付资金管理使用情况

1.部分转移支付资金未安排使用，涉及高标准农田气象保障提升工程等资金313.82万元。

2.项目实施缓慢，涉及城乡养老服务设施建设项目等资金323.41万元。

3.1家单位2021—2022年科技特派员专项经费6万元未拨付使用。

（六）民生保障方面

1.7名不符合条件人员享受低保。

2.19名死亡人员违规领取高龄补贴0.3万元。

3.23名死亡人员领取残疾人护理补贴0.33万元，10名死亡人员领取残疾人生活补贴0.14万元，16名死亡人员多领取城乡居民养老保险1.83万元。

4.51名重度残疾人应享受未享受护理补贴，115名享受低保残疾人未享受生活补贴。

（七）就业政策落实方面

1.13名不符合条件人员申请见习补贴。

2.36名财政供养人员等不符合条件人员参加技能培训。

（八）巩固拓展脱贫攻坚成果优化分类帮扶政策落实方面

1.10人重复申请小额贷款贴息资金1.8万元。

2.16名重度精神残疾人未办理残疾人证。

3.8名协管员申报跨省就业一次性交通补助0.55万元。

（九）“三保”保障方面

未及时拨付2023年12月村级办公经费26.14万元。

（十）助企纾困政策落实方面

应拨未拨2家单位涉企补助专项转移支付资金300万元。

（十一）优化营商环境方面

应退未退投标保证金106.59万元。

（十二）2023年稳经济政策落实情况

3家不符合条件企业违规申请2023年第一季度满负荷生产财政补贴资金40万元。

（十三）国有资产管理情况

1.1家单位由于房屋资产无产权，存在已签订合同并实际出租使用却无法办理租赁手续和收缴租金情况。

2.1家单位房屋资产由于涉及产权转让，房租到期仍继续使用，但未续签合同，未缴纳租金。

3.部分房屋租赁收入未及时收缴。一是1家单位门面房原租户租赁期限已到期但仍在使用，未签订租用合同，未缴纳租金，涉及建筑面积117.06平方米；二是1家单位未及时收缴人和春天小区大门两侧29间房屋租金34.28万元。

4.1家单位管理的兰考县健康小区大门北侧1-2层物业服务用房建筑面积为389.84平方米，目前为闲置状态。

5.1家单位使用房屋租赁收入支付评估咨询费0.5万元，未进行会计核算。

三、审计处理情况及建议

兰考县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，并提出了整改建议。

（一）强化预算编制和执行管理，积极推动财政政策提质增效。进一步规范预算编制，提高预算编制的科学性、完整性和准确性，提高预算编制质量，增强财政统筹能力；规范转移支付资金的管理使用，确保财政资金及时发挥效益。

（二）加强财政收入组织管理。在落实国家减税降费政策的同时，完善财政、税务、住建、土地、人防等部门之间的协调机制，提高非税征收的精细化、规范化、科学化管理水平，加强对土地出让收入等收入的征收和清缴力度，应收尽收，确保各项收入足额及时入库，增强财政保障能力。

（三）规范国有资产管理。统筹住建、自然资源、不动产登记、资产实际管理单位等部门采取措施推进解决产权问题；对全县行政事业单位资产进行排查清理，对闲置资产由有关主管部门牵头进行分类处置盘活，推动国有资产管理的规范化、绩效化，同时加强对出租收入的征收管理，提高资产使用质效，确保国有资产保值增值。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县财政局高度重视，并认真进行纠正和整改。

2024年11月28日