（二〇二一年十二月十七日公告）

兰审公告〔2021〕6 号

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，兰考县审计局成立审计组，自2021年8月5日至9月10日，对兰考县农机管理中心（以下简称县农机管理中心）2019至2020年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

县农机管理中心为正科级事业单位。主要职责是对农业机械化作业质量监督和农业机械维修行业管理；负责农业机械购置补贴工作的实施、指导农机化服务体系建设、农业机械的安全监理及农业机械化统计及农机新技术推广等。下设推广站、管理站、农机校等8个股室。核定编制人数72人，截至2020年底在编在岗人员57人。

（二）收入、费用、累计盈余情况

2019年度收入5419.20万元，费用2105.25万元，期末累计盈余3742.90万元。

2020年度收入305.84万元，费用964.28万元，期末累计盈余3084.47万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县农机管理中心账务处理基本符合《政府会计制度》的规定。2019年和2020年度会计资料真实地反映了其财政财务收支情况，财政财务收支基本遵守了有关财经法规。但是也存在专项资金未及时拨付、往来款项未及时清理、固定资产未入账等问题。

三、审计发现的主要问题

1.农机购置补贴专项资金1224万元未拨付。

2.往来款项长期挂账未及时清理18.48万元。

3.维护费、其他交通费等8笔支出无事由、无明细清单，手续不完善6.54万元。

4.应入未入固定资产4.27万元。

5.伙食补助费管理不规范0.58万元。2019年度列支职工伙食补助费2.33万元，其中列支应由个人负担0.58万元。

6.财务报告披露情况与账簿记录不符。2019年、2020年度财务报告所披露的财务状况与账簿记录不符；资产负债表，收入费用表，固定资产明细表等报表均与账簿中反映的数字不一致。

7.内审工作未开展。县农机管理中心成立了内审机构，有兼职内审人员2名，但未开展内部审计监督工作。

四、审计处理情况及建议

针对审计发现的问题，兰考县审计局已依法征求县农机管理中心意见，出具了审计报告，下达了审计决定书，并提出了整改建议。建议兰考县农机管理中心加强项目资金管理，严格按照相关规定执行，确保项目资金及时足额拨付到位，切实发挥财政资金使用效益。组织有关人员认真学习财经法律法规，加强会计基础工作规范，强化资产管理，定期清查盘点，确保国有资产的安全和完整。加强和规范往来款项的管理，严格控制规模，组织人员进行清理，并按照规定程序报批处理，防止财政资金损失。加强内审工作，完善内审制度，有效开展内部审计工作。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，兰考县农机管理中心高度重视，出台了相关内部控制制度和财务管理制度，建立整改台账，制定整改措施，并认真进行了纠正和整改。